Dolnośląska Krajowa Administracja Skarbowa przeprowadziła kontrolę celno-skarbową w spółce, która wystawiała fikcyjne faktury dotyczące między innymi sprzedaży środków dezynfekcyjnych, palet drewnianych i usług budowlanych.

Jak wynika z ustaleń kontroli, firma wystawiła 293 tzw. puste faktury o łącznej wartości przekraczającej 18 mln zł. Dokumenty miały potwierdzać transakcje, które nie odzwierciedlały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych.

Kontrolerzy wykryli również fikcyjne faktury zakupowe ujęte w ewidencji podatkowej spółki. Według KAS dokumentacja była wykorzystywana do nieprawidłowych rozliczeń podatkowych.

Wykorzystywano dane osób bezdomnych i działających firm

Do uwiarygodnienia fikcyjnej działalności gospodarczej wykorzystywano dane osób bezdomnych, obywateli Bułgarii oraz numery NIP funkcjonujących przedsiębiorstw.

Dane te służyły do tworzenia dokumentacji, która miała sprawiać wrażenie, że opisywane na fakturach transakcje rzeczywiście się odbyły. Do wystawiania dokumentów sprzedażowych wykorzystywano również dane podmiotów powiązanych i nierzetelnych.

Fikcyjne faktury trafiały także do prawdziwych firm. Jak informuje KAS, część podmiotów miała świadomie wykorzystywać takie dokumenty w swoich rozliczeniach, aby obniżać kwotę należnego podatku VAT.

Ponad 2 mln zł wypłacono z rachunków bankowych

Kontrola wykazała również sposób przepływu pieniędzy pochodzących z opisanego procederu. Środki były wyprowadzane z rachunków bankowych między innymi za pośrednictwem wypłat gotówki z bankomatów oraz wirtualnego kantoru walut.

Następnie pieniądze trafiały na rachunki osób powiązanych i fikcyjnych podmiotów.

Łącznie w ten sposób z rachunków bankowych wypłacono ponad 2 mln zł.

Prawie 5 mln zł podatku wraz z odsetkami

Finansowe konsekwencje ustaleń kontroli są znaczące. Według KAS podatek do zapłaty z tytułu wystawienia przez spółkę fikcyjnych faktur VAT, wraz z odsetkami, wynosi prawie 5 mln zł.

Sprawa pokazuje, że konsekwencje wykorzystywania fikcyjnych faktur mogą dotyczyć nie tylko podmiotów, które je wystawiają, lecz także przedsiębiorstw ujmujących takie dokumenty w swoich rozliczeniach.

KAS nieprawidłowości wykryła podczas kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez ekspertów Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu.