Нижньосілезька Національна податкова адміністрація провела митно-податкову перевірку компанії, яка виставляла фіктивні рахунки-фактури, зокрема за продаж дезінфекційних засобів, дерев’яних піддонів і будівельні послуги.

Як випливає з результатів перевірки, компанія виставила 293 так звані порожні рахунки-фактури на загальну суму понад 18 млн злотих. Документи мали підтверджувати операції, які не відображали реальних господарських подій.

Перевіряльники також виявили фіктивні рахунки-фактури на закупівлю, внесені до податкового обліку компанії. За даними KAS, документацію використовували для неналежних податкових розрахунків.

Використовували дані бездомних осіб і діючих компаній

Для надання достовірності фіктивній господарській діяльності використовували дані бездомних осіб, громадян Болгарії, а також номери NIP діючих підприємств.

Ці дані слугували для створення документації, яка мала створювати враження, що описані в рахунках-фактурах операції справді відбулися. Для виставлення документів про продаж також використовували дані пов’язаних і ненадійних суб’єктів.

Фіктивні рахунки-фактури також потрапляли до справжніх компаній. Як повідомляє KAS, частина суб’єктів свідомо використовувала такі документи у своїх розрахунках, щоб зменшити суму належного до сплати податку VAT.

Понад 2 млн злотих зняли з банківських рахунків

Перевірка також виявила спосіб руху коштів, отриманих унаслідок описаної схеми. Гроші виводили з банківських рахунків, зокрема через зняття готівки в банкоматах і віртуальний обмінник валют.

Потім гроші надходили на рахунки пов’язаних осіб і фіктивних суб’єктів.

Загалом у такий спосіб із банківських рахунків зняли понад 2 млн злотих.

Майже 5 млн злотих податку разом із відсотками

Фінансові наслідки результатів перевірки є значними. За даними KAS, податок до сплати за виставлення компанією фіктивних рахунків-фактур VAT разом із відсотками становить майже 5 млн злотих.

Справа показує, що наслідки використання фіктивних рахунків-фактур можуть стосуватися не лише суб’єктів, які їх виставляють, а й підприємств, що вносять такі документи до своїх розрахунків.

KAS виявила порушення під час митно-податкової перевірки, яку проводили експерти Нижньосілезького митно-податкового управління у Вроцлаві.