W skomplikowanym mechanizmie oszust ofiarami staje się nie tylko państwo i duże sumy pieniężne, ale często duża skala oszustw dotyka i drobniejszych przedsiębiorców. Warto więc wiedzieć, czym są mafie vatowskie i karuzele finansowe oraz na jakiej zasadzie działają.
Choć przyjmuje się, że wszelkiego rodzaju oszustwa finansowe mogą działać niemal na każdym towarze, to jednak są grupy tych najbardziej popularnych. Należą do nich z pewnością branża elektroniczna (na czele z telefonami komórkowymi, dyskami, konsolami), paliwowa, metali szlachetnych, jak i nieżelaznych, spożywcza (ze szczególnym uwzględnieniem kaw, herbat i słodyczy), chemiczna (głównie perfumy i kosmetyki), jak i branża usług niematerialnych. Tam właśnie działają mafie VATowskie.
Jak działają mafie VATowskie?
Oszustwa podatkowe i VAT-owskie dotyczą najczęściej bardzo prostego sposobu działania. Oto na rynku branżowym pojawia się nowa firma sprowadzająca towar do Polski i sprzedająca go polskiemu klientowi. Mimo wystawienia faktury sprzedaży, podatek nie zostaje odprowadzony. W przypadku, gdy pojawia się wreszcie jakaś kontrola, firma już dawno nie istnieje lub jej właścicielami są cudzoziemcy lub osoby nieposługujące się legalnymi dokumentami. Tym samym nie ma możliwości skutecznego ściągnięcia należnego podatku.
Jak to jeszcze może funkcjonować? Otóż polski nabywca towaru sprowadzonego zza granicy nazywany jest często buforem. Broker z kolei to osoba kupująca od bufora i sprzedająca towar za granicą, z zerową stawką VAT. Po upływie roku podatkowego, taki broker zgłasza deklarację o nadpłacie podatku VAT i tym samym otrzymuje jego zwrot... Czytaj dalej na blogu lista-firm/na-czym-polega-karuzela-podatkowa-mafia-vat.